퇴직금 IRP로 받으면 세금 얼마나 줄까 — 일시금과 비교

퇴직금을 받을 때 내는 퇴직소득세는 받는 방법과 상관없이 금액이 정해집니다. 다만 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 옮기면 그 자리에서 세금을 떼지 않고 미뤄 두었다가(이연), 나중에 연금으로 꺼낼 때 그 해 꺼낸 몫만큼만 세금을 냅니다. 이때 세금을 깎아 줍니다.

퇴직금 몫은 연금으로 받아도 연간 1,500만원 기준이나 종합과세와 상관없이 이 세율로 끝납니다(분리과세).

60세에 퇴직해 IRP에서 10년 동안 같은 금액씩 받는다고 가정했습니다(세금은 지방소득세 포함, 운용 수익은 뺐습니다).

• 근속이 긴 퇴직금은 근속연수공제가 커서 실효세율이 낮습니다(1억원 · 20년이면 1.2%). 그래서 «세금 30% 절감» 이라도 금액으로는 크지 않을 수 있습니다.
• 반대로 근속이 짧은 퇴직금은 세율이 높아 아끼는 금액이 큽니다. 퇴직금 3,000만원 · 근속 3년이면 실효세율 4.7%, 10년 연금 수령으로 424,465원을 덜 냅니다.
• 2억원을 20년에 나눠 받으면 11년차부터 감면이 커져 아끼는 세금이 1,674,750원 → 1,953,880원으로 늘어납니다.

• 55세 이후에 연금으로 받아야 합니다. 그 전에 꺼내면 일시금처럼 퇴직소득세를 다 냅니다.
• 연금수령한도 안에서 꺼내야 합니다. 한 해 한도는 «계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령 연차) × 120%» 라서, 처음 몇 해에 많이 꺼내면 한도를 넘는 몫은 감면 없이 퇴직소득세 100%를 냅니다.
• 2억원을 5년 만에 다 꺼내면 한도를 넘는 해가 생겨 아끼는 세금이 712,169원에 그칩니다(10년이면 1,674,750원).

운용 수익에는 다른 세금이 붙습니다

IRP 안에서 불어난 수익은 퇴직금이 아니라 연금소득으로 봐서, 꺼낼 때 나이에 따라 5.5%(70세 미만) ~ 3.3%(80세 이상)의 연금소득세를 냅니다. 일시금으로 받아 일반 계좌에서 굴렸을 때의 이자소득세(15.4%)보다 낮습니다.

• 당장 큰돈(대출 상환 · 주택)이 필요하면 일부만 꺼내고 나머지를 연금으로 두는 방법도 있습니다. IRP는 일부 인출이 가능합니다.
• 생활비가 국민연금 전 공백기에 필요하다면, 55세부터 IRP 연금으로 그 기간을 메우는 것이 세금 면에서 유리합니다.
• IRP 연금도 매달 받는 돈이라 은퇴 후 생활비 계획에 넣어야 합니다. 국민연금 · 연금저축과 합친 실수령액은 은퇴 후 실수령액 계산기로 볼 수 있습니다.