퇴직금, 왜 통장으로 안 주나: IRP 의무 이전 · 예외 5가지 · 해지하면 세금

법

회사는 퇴직금을 근로자가 지정한 개인형퇴직연금(IRP) 계좌로 이전하는 방법으로 지급합니다(근로자퇴직급여 보장법 제9조 제2항). 지급 기한은 퇴직일부터 14일.

계좌를 안 알려주면

회사가 근로자 명의로 IRP를 만들어 넣습니다(제9조 제3항). 그래도 계좌는 본인이 골라 알려주는 편이 수수료 · 상품 면에서 낫습니다.

퇴직연금(DB · DC)도 같음

회사가 퇴직연금에 가입해 있어도 급여는 IRP로 옮겨 받습니다(제17조 제4항). 예외 사유도 같습니다.

왜

퇴직금을 한 번에 쓰지 않고 노후까지 두게 하려는 규칙입니다. 대신 IRP에 둔 동안은 퇴직소득세를 떼지 않습니다.

55세 이후 퇴직

통장 가능

퇴직금 300만원 이하고용노동부 고시, 2026년 9월부터

통장 가능

근로자 사망

유족에게 지급

취업 체류 외국인이 퇴직 후 출국

통장 가능

다른 법령으로 일부 공제

남은 금액은 IRP로

300만원 이하라도 IRP로 받고 싶으면 받을 수 있습니다. 예외는 ‘통장으로 받아도 된다’이지 ‘통장으로 받아야 한다’가 아닙니다. 통장으로 받으면 퇴직소득세를 뗀 뒤 들어옵니다(퇴직금 300만원 · 근속 1년이면 35,200원).

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   IRP 계좌 만들기

   은행 · 증권사 · 보험사 중 한 곳에서 ‘퇴직금 수령용’으로 엽니다. 이미 IRP가 있으면 그 계좌를 써도 됩니다. 수수료와 상품은 금융사마다 다릅니다.

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   회사에 계좌 알리기

   금융사 · 계좌번호를 퇴직 전에 인사팀에 냅니다. 회사가 퇴직소득 원천징수영수증을 함께 줍니다.

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   14일 안에 입금

   퇴직소득세는 떼지 않고 전액이 들어옵니다(과세이연, 소득세법 제146조 제2항).

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   이미 통장으로 받았다면

   받은 날부터 60일 안에 IRP에 넣으면 뗀 퇴직소득세를 돌려받을 수 있습니다.

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   그다음

   그대로 두고 운용하거나, 필요하면 해지해 찾거나, 55세 뒤 연금으로 받습니다. 세금은 아래.

바로 해지 (일시금)미뤄 둔 퇴직소득세 전액

313,500원

55세 뒤 10년 연금퇴직소득세의 70%

219,450원

차이

94,050원

해지는 언제든

전액 해지에 나이 제한은 없습니다. 미뤄 둔 퇴직소득세를 그때 떼는 것뿐입니다. 일부만 빼는 중도인출은 법이 정한 사유로 제한됩니다.

운용 수익이 있으면

IRP에서 불어난 돈을 연금 아닌 방식으로 빼면 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)를 뗍니다. 연금으로 받으면 5.5% 이하.

더 오래 받을수록

10년 넘게 받으면 60%, 20년 넘게 받으면 50%. 금액별 비교는 퇴직금 IRP로 받으면 세금 얼마나 줄까.

내 퇴직금으로는 퇴직금 일시금 vs IRP 계산기에서.