연말정산 전 연금저축 · IRP, 얼마 넣어야 세금을 가장 많이 돌려받을까

근로소득 말고 다른 소득이 있으면 총급여 대신 종합소득금액 4,500만원을 기준으로 공제율이 갈립니다. 공제율에는 지방소득세가 포함돼 있습니다.

• 연금저축에만 900만원을 넣으면 300만원은 공제를 못 받습니다. 같은 돈을 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 나누면 792,000원 → 1,188,000원으로 늘어납니다.
• 한도를 한 번에 채우기 어렵다면 매달 나눠 넣어도 됩니다. 900만원을 12달로 나누면 월 750,000원입니다.
• 만기 ISA를 연금계좌로 3,000만원 이상 옮기면 한도가 300만원 늘어, 총급여 4,500만원이면 최대 1,980,000원까지 돌려받습니다.

• 낸 세금보다 많이 돌려받지는 못합니다. 세액공제는 그해 결정세액에서 빼는 것이라, 결정세액이 공제액보다 적으면 남는 공제는 사라집니다. 소득이 낮거나 다른 공제가 많으면 한도를 다 채울 필요가 없을 수 있습니다.
• 중도 해지하면 세금을 더 냅니다. 공제받은 납입금과 운용 수익을 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 기타소득세 16.5%를 냅니다. 공제율 13.2%로 돌려받은 사람은 해지 때 더 많이 내게 됩니다.
• IRP는 꺼내기가 더 까다롭습니다. 연금저축은 일부 인출이 비교적 자유롭지만, IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 중도 인출이 안 되고 해지해야 합니다. 급하게 쓸 수 있는 돈은 연금저축 쪽에 두세요.
• 55세 이후 연금으로 받을 때는 나이에 따라 3.3%~5.5%의 연금소득세를 냅니다. 한 해 1,500만원을 넘으면 세금이 달라지니 사적연금 1,500만원 기준 글도 함께 보세요.

세액공제는 그해 1월 1일부터 12월 31일까지 실제로 넣은 금액을 기준으로 합니다. 12월 마지막 주에는 이체가 몰리고, 금융회사마다 마감 시간이 다르니 며칠 여유를 두고 넣는 것이 안전합니다.

반대로 한도를 넘겨 넣어 공제받지 못한 금액은, 금융회사에 «납입 전환»을 신청하면 다음 해 이후 납입액으로 돌려 그해 공제를 받을 수 있습니다. 남은 한도를 다음 해로 미루는 것은 안 됩니다.

내 총급여와 납입 계획을 넣어 보려면 연금저축 IRP 세액공제 계산기를, ISA와 함께 따져 보려면 ISA 절세 효과 계산기를 쓰세요.