ISA 만기 돈을 연금저축 · IRP로 옮기면: 추가 세액공제 300만원, 조건과 주의점

2026년 기준 · 2026.10.23 작성 · 글 우랑이

핵심 요약

ISA 만기 돈을 연금저축 · IRP로 옮기면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원이 그해 연금계좌 세액공제 한도에 더해집니다(소득세법 제59조의3③ · ④). 기존 한도 900만원과 별도입니다.
총급여 5,000만원 · 연금저축 600만원 + IRP 300만원을 이미 넣은 사람이 ISA 3,000만원을 옮기면 세액공제가 1,485,000원에서 1,980,000원으로 495,000원 늘어납니다.
옮긴 돈은 연금계좌 규칙을 따릅니다. 55세 이후 연금으로 받아야 세금 혜택이 완성되고, 중간에 빼면 기타소득세를 냅니다. 당장 쓸 돈은 옮기지 마세요.

무엇을: ISA 계약 기간이 끝난 뒤 그 계좌 잔액의 전부나 일부를 만기일부터 60일 안에 연금저축이나 IRP에 넣으면 ‘전환금액’으로 봅니다(제59조의3③ · 시행령).
얼마나: 전환금액의 10%과 300만원 중 적은 금액만큼 세액공제 한도가 늘어납니다(④). 3,000만원을 옮기면 300만원, 1,000만원을 옮기면 100만원이 더해집니다.
공제율: 늘어난 한도에도 같은 공제율이 적용됩니다. 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%(지방소득세 포함).
언제: 옮긴 해의 연말정산에 한 번만 적용됩니다. 두 해에 걸쳐 나눠 넣으면 300만원에서 앞 해에 쓴 금액을 뺀 만큼만 다음 해에 더합니다.

이미 한도를 채웠을 때 효과가 큽니다: 연금저축 · IRP를 900만원까지 넣지 않았다면 ISA 돈을 그냥 넣어도 기본 한도 안에서 공제됩니다. 추가 한도는 기본 한도를 넘긴 사람에게 의미가 있습니다.
ISA만 옮기고 다른 납입이 없으면: 3,000만원을 옮기고 다른 납입이 없으면 기본 한도 900만원과 추가 300만원을 합쳐 1,200만원까지 공제돼 1,980,000원을 돌려받습니다. 다만 옮긴 돈 전체가 연금계좌에 묶입니다.
내 숫자로: 연금저축 · IRP 세액공제 계산기의 ‘ISA 이전 금액’ 칸에 넣으면 됩니다.

비과세 한도: 일반형 200만원, 서민형 · 농어민형 400만원까지 이자 · 배당에 세금이 없고, 넘는 수익은 9.9% 분리과세입니다. 의무 가입 기간 3년을 채워야 합니다.
만기 뒤 선택: ISA는 만기 뒤 해지해서 쓰거나, 연금계좌로 옮기거나, 새 ISA에 다시 가입할 수 있습니다. 옮길 금액과 남길 금액을 나눌 수 있습니다.
ISA 계산: 내 납입액 · 수익률로는 ISA 절세 효과 계산기에서.

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묶이는 돈: 연금계좌로 들어간 돈은 55세 이후 연금으로 받아야 혜택이 완성됩니다. 그 전에 빼면 세액공제 받은 금액과 운용수익에 기타소득세(16.5%)가 붙습니다. 몇 년 안에 쓸 돈이면 옮기지 않는 쪽이 낫습니다.
연금 수령 때 세금: 연금으로 받으면 나이에 따라 낮은 연금소득세를 냅니다. 한 해 받는 사적연금이 기준을 넘으면 종합과세 · 분리과세를 고르게 되니 사적연금 세금 글을 참고하세요.
연금저축이냐 IRP냐: 연금저축은 중도인출이 자유롭고, IRP는 법정 사유만 가능하지만 퇴직금과 합쳐 관리할 수 있습니다. 추가 한도는 어느 쪽에 넣어도 같습니다.
60일: 만기일부터 60일 안에 옮겨야 전환금액으로 인정됩니다. 만기 전에 금융회사에 ‘연금계좌 이전’ 절차를 물어 두세요.

만기 확인
ISA 만기일과 잔액을 확인합니다. 의무 기간 3년이 지났는지도 봅니다.
금액 정하기
올해 연금저축 · IRP 납입액과 한도를 보고, 옮길 금액을 정합니다. 추가 한도는 300만원이 최대라 3,000만원 넘게 옮겨도 공제는 더 늘지 않습니다.
이전 신청
연금계좌가 있는 금융회사에 ‘ISA 만기 자금 연금계좌 이전’을 신청합니다. 만기일부터 60일 안에 입금돼야 합니다.
연말정산
금융회사가 발급하는 연금계좌 납입 증명에 전환금액이 표시됩니다. 간소화 자료에 반영되는지 확인하고, 빠졌으면 증명서를 회사에 냅니다.

Q.ISA 만기 돈을 전부 옮겨야 하나요?

아닙니다. 일부만 옮겨도 됩니다. 추가 한도는 옮긴 금액의 10%이라 3,000만원이면 최대치에 닿습니다. 그 이상은 공제 효과 없이 연금계좌에 묶입니다.

Q.연금저축 한도 600만원을 안 채웠는데도 추가 한도가 생기나요?

추가 한도는 생기지만, 기본 한도가 남아 있으면 그 안에서 먼저 공제되므로 효과는 ‘합계 한도가 늘어난 것’으로 나타납니다. 기본 한도와 추가 한도를 합친 금액까지 공제됩니다.

Q.옮긴 다음 해에도 공제가 되나요?

추가 한도는 옮긴 해(두 해에 걸쳐 넣으면 그 두 해)에만 적용됩니다. 이후 연도에는 기본 한도만 적용됩니다.

Q.만기 전에 해지해서 옮기면요?

만기 전 해지는 ‘계약기간 만료’가 아니라 전환금액으로 인정되지 않습니다. 비과세 혜택도 잃을 수 있으니 만기까지 기다리세요.

Q.옮긴 돈을 급하게 빼야 하면요?

연금저축은 중도인출이 가능하지만 세액공제 받은 금액과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. IRP는 법정 사유가 아니면 해지해야 합니다. 옮기기 전에 비상금을 따로 남기세요.

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